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企业分红税务筹划怎么做?

文章作者: 慧筹划 | 发布时间: 2021-06-01 18:20

企业在经营期间收益良好,一般会进行分红。而为了在分红期间合理减轻税负,实现个人收益最大化,很多企业经营者及管理层都对“企业分红税务筹划”颇为关注。本文来对此进行介绍!

现如今,对于市场中的一些企业来说,如若其在经营期间收益良好,那么一般会进行分红。而为了在分红期间合理减轻税负,实现个人收益最大化,很多企业经营者及管理层都对“企业分红税务筹划”颇为关注。那么,企业分红税务筹划怎么做?接下来,本文将带您对此进行具体了解!

企业分红税务筹划怎么做?

一般来说,有关于企业分红税务筹划,其可以从以下几个方面来着手:

1、自然人通过合伙企业方式进行筹划

由于不采用合伙企业持股平台将大大增加税费。如果采用公司制持股,尤其是拟上市的公司,当员工投资公司制持股平台再投资上市公司时候,当员工的限售股转让时,就会面临双重征税,理由如下:

(1)持股平台属于公司制,持股上市公司时候,其限售股转让在公司层面需要缴纳企业所得税;

(2)持股平台在分红给持股的个人员工时又要代扣代缴20%个人所得税;

所以,这样最终转嫁到员工的税负就很高,但采用合伙企业持股平台将会降低税负。

2、设立个人独资企业

对于一些税收洼地或享受税收优惠政策的地区,个人独资企业的基本税率较低,节税效果很不错,因此可通过这种方式实现股东分红的合理税务筹划。如:可以将股东分红转化为个独企业对股东所属企业的服务性收入,由股东所属企业支付给个独企业服务费,个人独资完税后法人将剩余资金以“备用金”进行提现,也就能将这一笔资金提取出来,正常使用。

3、通过奖金形式发放

一般情况下,分红一般是在年底进行的,此时基本的纳税支出就会很多。若分红在50万以下,采取年终奖的形式进行税务筹划,可以通过不同筹划方案的测算分析收到一定的节税效果。

4、个人股东股息红利所得向资本利得转化

就个人投资者而言,从被投资企业缴纳企业所得税后未分配的净利润中分配取得股息性质的投资收益是利息、股息、红利所得,个人投资者买卖上市公司股票暂免征个人所得税。若个人股东持有上市公司股票,若持股期限没有超过1年的,其股息红利所得需要征收个人所得税。若上市公司股息红利不分配,个人股东不需缴纳个税,其应当得到的股息部分可以从股票价格的上涨得到补偿。

以上是对“企业分红税务筹划怎么做”这一问题的具体解答。对于有这方面诉求的企业来说,如若对该问题存有疑问,便可对相关内容进行详细了解,必要时也可以寻求专业税务筹划公司进行业务委托!

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