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企业所得税筹划,有哪些可行的办法?

文章作者: 慧筹划 | 发布时间: 2019-07-25 13:57

当前,很多企业经营者都十分注重企业所得税筹划。那么,在进行企业所得税税收筹划过程中,究竟有哪些行得通的普适方法呢?在本文中,互联网财税服务品牌慧算账将对此进行介绍与说明。

  现如今,为了提高企业的实际收入所得,很多企业经营者都十分注重企业所得税筹划。那么,在进行企业所得税筹划过程中,究竟有哪些行得通的普适方法呢?在本文中,互联网财税服务品牌慧算账将对此进行介绍与说明。

企业所得税筹划,有哪些可行的办法?

  通常情况下,开展企业所得税税收筹划,其可采用的筹划方法主要包括:

  1、利用税收优惠政策开展所得税筹划

  当前,出于减税降负的迫切需要,国家出台了一系列企业所得税税收优惠政策。因此,企业进行所得税筹划,便可通过利用这些税收优惠政策来进行。现如今,此方面的税收优惠政策主要有:(1)低税率及减计收入优惠政策;(2)产业投资优惠政策;(3)就业安置优惠政策等。所以,企业进行所得税税务筹划,就有必要事前对这一系列税收政策进行提前把握。

  2、利用企业组织形式开展所得税筹划

  企业从组织形式上有子公司和分公司两种。其中,子公司具有独立法人资格,且能够独立承担民事责任,而分公司则不具备独立法人资格,需要由总公司承担民事责任。因此,企业采取此种形式进行企业所得税筹划,需要考虑的因素主要包括:分支机构盈亏、分支机构是否享受优惠税率等。如预计适用优惠税率的分支机构盈利,则宜选择子公司形式,单独进行纳税;而预计适用非优惠税率的分支机构,不论其是盈利还是亏损,都较适宜采取分公司形式等。

  3、利用费用扣除标准开展所得税筹划

  费用列支是影响应纳所得税额的递减因素,因此,企业想要减少纳税支出,就需要在税法允许的范围内尽可能地列支当期费用,以减少应缴纳的所得税额。现如今,企业所得税法允许税前扣除的费用划分为三类:一类是允许据实全额扣除的项目;一类是比例限制部分扣除的项目;还有一类是允许加计扣除的项目。所以,企业运用此类方法进行税务筹划,就需要注意各项费用的节税点的控制,从而实现费用扣除最大化。

  此外,除上述这些常用的企业所得税筹划方法外,企业开展所得税筹划,还可以采取利用折旧方法、利用存货计价方法、利用收入确认时间的选择等方式来进行。不过,由于此类操作较为专业,建议企业相关责任人还是咨询专业财务公司获取专业解答比较好。

  总得来说,企业所得税筹划是一项专业性极强的操作,其间不仅会涉及到众多的财税领域专业知识、政策法规和国家出台的优惠税收政策,同时也对筹划人员的筹划能力、专业素质水准提出了更高了要求。因此,企业若想要使税务筹划工作实现预期目标,还需寻求专业财务公司进行筹划委托。

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